如何降低企业财务风险之企业与会计的沟通配合

宋丹萍 宁波恒煜创业 11月1日

如何降低企业财务风险之企业与会计的沟通配合

01

每个月做账报税时间

       国税季报，也就是说每年4、7、10、1月份申报国税，国税申报内容包括增值税，企业所得税，（即10月份申报7、8、9三个月的税）于季度报税15号之前申报，节假日顺延。

       地税月报，也就是说每个月都要申报地税，地税申报内容包括资产负债表，利润表，通用纳税申报表含印花税、城建税、教育税附加、地方教育税附加、水利基金、残保金，个人所得税扣缴、社保申报，于每月15号之前申报，节假日顺延。（印花税按开票收入减半0.03%的税率征收、水利基金一个月不超过十万元免征，超过十万元按0.07%的税率征收，城建税7%、教育税3%、地方教育税附加2%这三种税率按照缴纳的增值税为缴税基数，例：本季度开票金额不超过9万元，无需缴纳，假设本季度开票12万元，缴纳增值税3495.15元，则城建税为3495.15*0.07=244.66元，教育税为104.85元，地方教育税附加69.90元）

02

我们做了哪些事情

        由于报税期为每月15日之前，所以在此之前我们需要做的工作是联系客户，确认是否开票，各银行打印对账单、回单，做账，报税。报完税后整理凭证装订成册。（若公司有其他需要办理的业务在15号之后也是办理期）

03

企业怎么配合我们的工作

        刚刚讲了一些我们的基本工作，那大家有个了解之后，我来说说我们之间需要怎样的配合。这方面的配合不仅仅指税务方面，有任何问题都可以联系我们，前几个月很多公司接到投诉电话，工商部门打电话未接或态度恶劣或一直对投诉不处理，可能就直接把企业拉入黑名单，那么有的企业接到投诉后联系我们，我们可以第一时间处理，情节不严重的我们可以代办，情节严重需要法人到场的那也需要你们的配合，所以不管出现什么情况，我们如果配合的好第一时间解决问题可以省掉很多麻烦）。

       关于税务方面，主要的是公司有没有发票（收入票或者费用票），每个月初我们会去拿或者邮寄过来，我们也碰到很多情况，打电话过去几次都不确定是不是有票，甚至很多客户不一定存了我们的联系方式，其实联系方式存了是很有必要的，因为不管以后公司是出现变更还是其他的情况第一时间联系我们，我们也会尽快去解决。也有很多客户根本没有申请发票，那每个月我们做的事情也是同样的，但是还是需要企业给我们提供发票，这些发票可以是车费、餐费、会务费、办公用品、住宿费等，因为一个企业在经营过程中不可能是没有费用产生的，这些都会影响到利润。拿这次国税申报来说，小规模不超过9万元，增值税免征，假如说这个季度开了5万元的发票，工资如果每个月只有4000元，没有其他的费用发票，那最后利润总额为38000元，而这部分是按10%要缴纳企业所得税，所以我们打电话通知企业需要缴税的时候很多人不理解，我开票没有超过9万元啊，为什么还要缴税？

        一般纳税人也是一样的情况，可能你们不需要缴纳增值税，但是说缴纳企业所得税时就懵了，也完全不明白企业所得税是什么，我讲的通俗一点就是企业所得到的利润，只要你有利润就要交税，很多公司都不想交税，觉得本来赚的就不多还要交税那注册公司干嘛，所以完全不交税的公司肯定是存在风险的，一家公司经营有赢有亏是很正常的，但是一直经营下去只亏损不盈利，从来不交税，肯定是不合理的。公司刚成立起步阶段，在这些优惠政策内免征也是可以理解的，但是如果一个公司经营五年十年都不交税那肯定是不现实的，所以建议纳税人如果要交税了，那绝对不要避免，因为我们还有一个优惠政策是年底汇算清缴，也就是说我这个季度交了2000元的税款，到年底我的企业整年是亏损的状态，那么这笔税款是可以退的，并且是可以延续的，所以聪明的企业交税，这样在一定的范围内也规避了被查的风险。

       很多公司也有咨询过，我想帮朋友开张发票，能不能开，开的话要交多少税，这种情况我们不主张，如果一定要开票的话那么也只能在公司营业范围内开票，产生的税费参照以上说的。

04如何降低企业财务风险之企业与会计的沟通配合

宋丹萍 宁波恒煜创业 11月1日

如何降低企业财务风险之企业与会计的沟通配合

01

每个月做账报税时间

       国税季报，也就是说每年4、7、10、1月份申报国税，国税申报内容包括增值税，企业所得税，（即10月份申报7、8、9三个月的税）于季度报税15号之前申报，节假日顺延。

       地税月报，也就是说每个月都要申报地税，地税申报内容包括资产负债表，利润表，通用纳税申报表含印花税、城建税、教育税附加、地方教育税附加、水利基金、残保金，个人所得税扣缴、社保申报，于每月15号之前申报，节假日顺延。（印花税按开票收入减半0.03%的税率征收、水利基金一个月不超过十万元免征，超过十万元按0.07%的税率征收，城建税7%、教育税3%、地方教育税附加2%这三种税率按照缴纳的增值税为缴税基数，例：本季度开票金额不超过9万元，无需缴纳，假设本季度开票12万元，缴纳增值税3495.15元，则城建税为3495.15*0.07=244.66元，教育税为104.85元，地方教育税附加69.90元）

02

我们做了哪些事情

        由于报税期为每月15日之前，所以在此之前我们需要做的工作是联系客户，确认是否开票，各银行打印对账单、回单，做账，报税。报完税后整理凭证装订成册。（若公司有其他需要办理的业务在15号之后也是办理期）

03

企业怎么配合我们的工作

        刚刚讲了一些我们的基本工作，那大家有个了解之后，我来说说我们之间需要怎样的配合。这方面的配合不仅仅指税务方面，有任何问题都可以联系我们，前几个月很多公司接到投诉电话，工商部门打电话未接或态度恶劣或一直对投诉不处理，可能就直接把企业拉入黑名单，那么有的企业接到投诉后联系我们，我们可以第一时间处理，情节不严重的我们可以代办，情节严重需要法人到场的那也需要你们的配合，所以不管出现什么情况，我们如果配合的好第一时间解决问题可以省掉很多麻烦）。

       关于税务方面，主要的是公司有没有发票（收入票或者费用票），每个月初我们会去拿或者邮寄过来，我们也碰到很多情况，打电话过去几次都不确定是不是有票，甚至很多客户不一定存了我们的联系方式，其实联系方式存了是很有必要的，因为不管以后公司是出现变更还是其他的情况第一时间联系我们，我们也会尽快去解决。也有很多客户根本没有申请发票，那每个月我们做的事情也是同样的，但是还是需要企业给我们提供发票，这些发票可以是车费、餐费、会务费、办公用品、住宿费等，因为一个企业在经营过程中不可能是没有费用产生的，这些都会影响到利润。拿这次国税申报来说，小规模不超过9万元，增值税免征，假如说这个季度开了5万元的发票，工资如果每个月只有4000元，没有其他的费用发票，那最后利润总额为38000元，而这部分是按10%要缴纳企业所得税，所以我们打电话通知企业需要缴税的时候很多人不理解，我开票没有超过9万元啊，为什么还要缴税？

        一般纳税人也是一样的情况，可能你们不需要缴纳增值税，但是说缴纳企业所得税时就懵了，也完全不明白企业所得税是什么，我讲的通俗一点就是企业所得到的利润，只要你有利润就要交税，很多公司都不想交税，觉得本来赚的就不多还要交税那注册公司干嘛，所以完全不交税的公司肯定是存在风险的，一家公司经营有赢有亏是很正常的，但是一直经营下去只亏损不盈利，从来不交税，肯定是不合理的。公司刚成立起步阶段，在这些优惠政策内免征也是可以理解的，但是如果一个公司经营五年十年都不交税那肯定是不现实的，所以建议纳税人如果要交税了，那绝对不要避免，因为我们还有一个优惠政策是年底汇算清缴，也就是说我这个季度交了2000元的税款，到年底我的企业整年是亏损的状态，那么这笔税款是可以退的，并且是可以延续的，所以聪明的企业交税，这样在一定的范围内也规避了被查的风险。

       很多公司也有咨询过，我想帮朋友开张发票，能不能开，开的话要交多少税，这种情况我们不主张，如果一定要开票的话那么也只能在公司营业范围内开票，产生的税费参照以上说的。

04

产生滞纳金的可能

       最后再讲一点，我们报税需要扣款的时候，通知公司银行存款余额不足时尽快存钱，可以用现金存也可以用手机银行转账，也存在通知了几遍都没有存钱无法扣款，逾期会产生滞纳金，所以企业在接到我们通知的时候尽快存钱方便我们扣款。

       企业与会计之前的配合很重要，企业需要我们的帮助，我们第一时间告知处理方式去解决问题，那么其他方面需要企业配合我们的也尽力配合，这样形成一个良好的循环不管是对企业还是对于会计来说都是有益无害的

产生滞纳金的可能

       最后再讲一点，我们报税需要扣款的时候，通知公司银行存款余额不足时尽快存钱，可以用现金存也可以用手机银行转账，也存在通知了几遍都没有存钱无法扣款，逾期会产生滞纳金，所以企业在接到我们通知的时候尽快存钱方便我们扣款。

       企业与会计之前的配合很重要，企业需要我们的帮助，我们第一时间告知处理方式去解决问题，那么其他方面需要企业配合我们的也尽力配合，这样形成一个良好的循环不管是对企业还是对于会计来说都是有益无害的！